第二十八次会议文件（ 十八 ）
关于2025年市本级预算调整
方案（草案）的说明
莆田市财政局局长 余丽红
（2025年10月23日）
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
受市人民政府委托，我向市人大常委会作关于2025年市本级收支预算调整方案的说明，请予审议。
按照《预算法》规定，结合今年市本级财政收支预算执行进度、债务风险防控工作要求，以及收支变化等因素，拟对市本级年初收支预算进行调整，有关调整情况说明如下:
一、年初收支预算安排基本情况
年初一般公共预算总收入30.2亿元，增长11.9%，其中：地方一般公共预算收入20.7亿元，增长20.9%。
安排一般公共预算总支出60.3亿元，自有财力33.5亿元（其中：地方级收入20.7亿元、上级体制补助收入7.3亿元、上下级结算收入5.5亿元），不足部分（26.8亿元）计划通过盘活资源、调入国有资本经营预算、土地基金及盘活存量资金等方式解决。
年初市级土地基金收入预算115亿元，相应安排支出预算115亿元，其中：区级分成26.8亿元，市本级支出88.5亿元（扣除计提两金等转入一般预算4亿元，市本级项目支出84.5亿元）。
二、预算执行中主要问题
一是土地基金收入锐减，与年初预算差距大。今年房地产市场持续低迷，市级经营性地块出让不及预期。截至9月底，市级土地基金收入17.1亿元，仅完成年初收入计划115亿元的14.9%，按序时进度短收69.2亿元；土地基金已支出31.1亿元（不含未下达区级分成13.6亿元），已超支约14亿元，主要用于债券还本付息、区级分成、调出到一般预算资金、审计及各类监督检查要求整改事项等。由于土地基金入不敷出，已被省财政厅“提级管理”，除法定债务还本付息、拖欠企业账款清偿等外，年初预算安排在土地基金的项目均无法支出。
二是执行中刚性急需支出大幅增加。今年预算执行中，清理拖欠企业账款，落实审计整改以及盘活资源相关支出等，按要求年底需支出约12.9亿元。针对“6.30”台账，市级累计共筹集资金8.2亿元（其中：专项债2.7亿元），用于清理拖欠企业账款。共筹集资金3.5亿元用于落实上级各类审计整改事宜。筹集安排1.2亿元，用于盘活市级资产资源所需支出。
三、预算调整主要思路及原则
（一）预算调整主要思路：由于土地基金收入锐减，落实企业清欠和巡视、审计、群腐整改等刚性支出大幅增加，本次预算调整主要以调减为主。
重点保障：一是“三保”和还本付息因政策变化引起增加的支出；二是年度执行中市委市政府主要领导已研究议定事项；三是涉及党政主要领导的各类考核考评及巡视、审计、群腐整改必需支出事项。其余项目根据实际情况应减尽减。做到兜牢兜紧“三保”底线，保障还本付息及市委市政府重大决策等刚性必需支出。
（二）预算调整原则：遵循以收定支、收支平衡，不列赤字原则，尽力而为、量力而行，坚持党政机关带头过紧日子，勤俭办一切事业，把有限财力真正用于发展经济和改善民生上来。
四、一般公共预算收支调整情况
（一）收入调整
今年市级加大国有资源盘活力度，拟调增市本级一般公共预算总收入6.8亿元（其中：调增地方级收入预算6.3亿元）。调整后，市本级财政总收入预算37亿元，增长36.9%；地方级收入预算27亿元，增长57.7%。
与年初预算相比，调增主要事项：
1.非税收入调增5.8亿元，主要是自行车资产拍卖、停车场经营权出让等（资产）资源盘活增收9.8亿元；土地“两金”提取及行政性事业等非税收入减收4亿元。
2.税收收入调增1亿元，主要是市建工投资集团土增清算增收约1亿元。
综上，相较年初预算，一般预算自有财力增加约8亿元（其中：地方级收入增加6.3亿元、上级增资均衡性补助增加0.7亿元、与县区结算砂石土处置分成等增加1亿元），调整后，一般预算自有财力41.5亿元，加上调入及动用预稳等共23.2亿元,一般预算总的可用财力约64.7亿元。
（二）支出调整
年初一般公共预算支出60.3亿元，本次拟调增4.4亿元（其中：基本支出调增0.3亿元，项目支出净调增4.1亿元）。调整后，当年一般公共预算支出64.7亿元（不含一般债支出），其中：基本支出32.3亿元，项目支出32.4亿元。具体如下：
基本支出调增0.3亿元。主要是由于增人增资原因需调增0.3亿元。
项目支出净调增4.1亿元。具体如下：
1.“三保”刚性支出调增0.2亿元。主要是义务教育生均经费及各学段助学金、城乡居民养老及医保、机关事业单位养老金缺口、困难群体各类补贴救助、村级运转等，根据政策补助对象据实测算增加。
2.“三保”外其他支出净调增3.9亿元。其中：
（1）市委市政府既定事项净调增3.3亿元，主要是：资源资产盘活相关支出调增10300万元、市廉政教育基地调增8931万元（从土地基金转入一般预算）、莆田学院新校区迁建项目及校地共建经费调增7678万元、莆田市城镇道路及公共领域照明用能设备更新改造项目调增6000万元、木兰大道（三期）PPP项目政府付费调增4765万元；市国投机关幼儿园建设经费调减6200万元（城厢区款项未能到位）。
（2）考核考评及各类专项资金净调增0.2亿元，主要是：衔接推进乡村振兴资金调增1978万元、疫情防控经费调增322万元，部分项目进度原因预计年内无需支出调减约700万元。
（3）其他上级要求配套等资金净调增0.6亿元，主要是：超长期特别国债支持消费品以旧换新资金市级配套资金3856万元、落实审计整改支出2466万元、北大附中基础配套设施采购经费610万元、育儿补贴683万元。
部分项目预计年内无法支出调减0.36亿元，主要是：金控注册资本金2000万元、海安橡胶上市补助800万元（尚未上市无需支出）。
（4）还本付息及保运转相关支出净调减0.2亿元，主要是：政法部门执法成本及部门履职必要经费调增0.82亿元（其中：公安（含交警）部门经费6000万元、血站运行费114万元）；项目进度等原因预测年底无法安排支出，调减0.56亿元待明年预算安排（其中：湄职院新校区迁建项目费用2013万元、莆田学院经费补助1035万元、户外广告维护管理600万元）；政策变化调减0.3亿元（其中：市公路系统转为全额单位，经费转列基本支出安排2649万元）；落实厉行节约严控行政运行成本调减0.1亿元；上半年一般债发行规模有所下降还本付息调减0.1亿元。
五、政府性基金收支预算调整情况
（一）市级土地基金预算收支调整情况
1.收入调整
年初土地基金收入预算115亿元，拟调减12亿元，调整后，土地基金收入103亿元。
按照8月11日市政府主要领导主持召开的土地出让专题会议精神，今年市级经营性土地出让计划调整为58宗2596亩，预估出让金额120亿元，入库金额98.7亿元，加上土地基金上年结转0.7亿元、2024年洋西B 地块土地出让金2.625亿元、其他入库约1亿元，预计全年可实现收入103亿元左右。
2.支出调整
拟净调减12亿元，调整后，土地基金支出103亿元，其中：区级调增8.8亿元，调整后为35.3亿元；市本级调减20.8亿元（调入一般预算净调增6亿元，调整后10亿元；项目支出净调减26.8亿元，调整后57.7亿元）。
市本级预算项目支出净调减26.8亿，其中：
（1）土地收储成本调减19.7亿元，根据今年市本级经营性地块出让计划予以调整。
（2）市属国企项目净调减0.8亿元，整合年初预算安排市属国企项目，调整后安排11.3亿元，根据需要统筹用于市属国企重点项目建设。
（3）还本付息净调增0.2亿元，主要是：
市交通局联十一线化债资金调增7320万元；
其他基金还本付息调增5741万元；
专项债券利息支出调减9204万元。
（4）其他项目支出净调减6.5亿元，其中：调增3.8亿元，调减10.3亿元。
调增3.8亿元，主要是：
市公安局市第二看守所拘留所戒毒所和公安局执法办案管理中心建设工程项目调增1.77亿元，调整后预算1.82亿元，财政部福建监管局检查要求立行立改问题；
东方红水库除险加固替代供水工程调增2350万元，调整后预算2350万元，清偿清欠企业账款项目；
莆田市生活垃圾焚烧发电厂垃圾处理补贴费调增2419万元，调整后预算4828万元，按支出进度测算予以调增。
调减10.3亿元，主要是：
市机关服务中心廉政教育基地项目调减1.94亿元，调整后预算1.06亿元，剩余需求转至一般公共预算列支；
市委党校（莆田市行政学院）新校区建设项目调减1.97亿元，调整后预算4264万元，已争取并下达土储专项债10813万元、630清欠专项债4369万元，支出相应调减；
莆田一中新度校区、市外国语学校二期建设工程及设备购置项目调减1.6亿元，调整后预算4000万元，年初资金来源为莆田擢英中学、莆田哲理中学资产有偿出让，目前相关资产尚未出让；
市园林绿化中心绿化养护经费调减4500万元，调整后预算500万元，年初安排5000万元主要用于企业融资增信，今年内预计无法完成融资，调减4500万元；
市城管局城市大管家项目调减3000万元，调整后预算2383万元，该项目已中标，年内资金需求2383万元；
市工信局工业发展专项资金调减3000万元，调整后预算2000万元，根据工信部门业务开展的实际，预计年内可支出的资金测算；
市生态环境局生态环境领域专项资金（转移县区）项目调减2980万元，调整后预算720万元，优先保障急需支出，其他待2026年予以安排；
市铁路建设发展中心新建福厦铁路莆田站土地综合开发货币补偿项目调减2400万元，调整后预算0万元，今年预计无法完成土地综合开发货币补偿，待明年安排；
市交通局农村公路建设和养护市级配套项目调减2400万元，调整后预算1000万元，根据年内项目建设进度调减；
市教育局市直学校“十四五”建设项目调减2277万元，调整后预算723万元，部分项目建设资金已从债券资金（含630专债）中安排；
市城管局环境卫生治理专项资金（转移县区）项目调减2136万元，调整后预算3586万元，优先保障急需支出，其他待2026年予以安排；
北京大学附属中学莆田学校基础配套设施采购经费调减2000万元，调整后预算0万元，转入一般公共预算列支。
土地基金以收定支，上述支出预算中，除专项债还本付息、拖欠企业账款清偿等急需、必须的支出外，执行中根据先急后缓原则，视土地出让进度和库款现金流情况，安排实际支出。
（二）其他政府性基金收支调整情况
除土地基金外的其他政府性基金调整后，收入预算为101603万元，比年初净调增7342万元；支出预算为100520万元，比年初净调增7224万元；具体如下:
1.净调增收入预算7342万元。主要是：污水处理费收入调增1631万元、专项债券对应项目收入调增5741万元。
2.净调增支出预算7224万元。
（1）其他基金债券还本付息相关支出净调增5741万元。 主要是因为置换隐债再融资专项债利息按规定从土地基金调整至其他基金列支。
（2）城市基础设施配套费支出净调减115万元。
（3）污水处理费支出净调增1628万元。主要是市住建局泵站运行及管网疏通维护费调增1611万元。
（4）体彩、福彩支出基本保持不变。
六、新增债券资金支出安排
截至目前，全市地方政府法定债务余额1456.73亿元，其中：市本级386.16亿元，全市各项债务余额均控制在核定的债务限额内。
（一）全市法定债务限额变动情况
经省政府批准，省财政厅核定我市2024年底法定债务限额1332.69亿元，其中：一般债 237.68亿元，专项债 1095.01亿元。加上今年省财政厅已下达的我市新增债务限额151.04亿元，至9月底，全市法定债务限额1483.73亿元，其中：一般债 246.94亿元，专项债 1236.79亿元。
（二）市本级法定债务限额变动情况
经省政府批准，省财政厅核定市本级2024年底法定债务限额342.98亿元，其中：一般债50.71亿元，专项债292.27亿元。加上今年省财政厅已下达市本级新增债务限额50.13亿元，至9月底，市本级法定债务限额393.11亿元，其中：一般债52.89亿元，专项债340.22亿元。
（三）市本级新增债券支出安排情况
至2025年9月，市本级已通过省财政厅代为发行地方政府新增债券44.69亿元，其中：一般债券2.18亿元，专项债券42.51亿元。
（四）市本级再融资债券支出安排情况
至2025年9月，市本级已通过省财政厅代为发行地方政府再融资债券27.73亿元，其中：用于偿还到期债券本金22.29亿元和置换存量债务专项债5.44亿元。
（五）历年专项债券调整支出安排情况
根据省财政厅转来的财政部福建监管局2024年度隐债核查问题清单，市本级收回2024年已安排市交投公司用于化债的再融资债券7320万元，调整用于偿还市交通局水毁修复项目农发行贷款，充分发挥增量政策效益。
七、国有资本收支预算调整情况
按照国有企业2024年可分配利润的30%测算编报，加上产权出让及其他国有资本经营预算收入10亿元，年初预算国有资本经营预算收入及支出分别为10.14亿元。根据审计结论，2024年国有资本经营预算收入调增1596.86万元，相应调增国有资本经营预算支出1596.86万元，调整后国有资本经营预算收入为3011.86万元，加上产权出让及其他国有资本经营预算收入10亿元，调整后收入10.3亿元。
调整后支出10.3亿元。安排用于：国有企业补助资金1亿元，国企项目建设2.3亿元，注册资本金2亿元，调入一般公共预算5亿元。
八、社保基金收支预算调整情况
（一）因经济不景气，职工参保人数和缴费基数未能达到年初预计3%增长，调减职工基本医疗保险基金收入5200万元。调整后,社会保险基金收入预算为354168万元。
（二）相应调减职工基本医疗保险基金支出5200万元。调整后,社会保险基金支出预算为354168万元。当年收支平衡。
