市八届人大常委会

　　第二十七次会议文件（ 十 ）

关于我市2024年市本级决算的报告

莆田市财政局局长 余丽红

（2025年8月27日）

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

　　受市人民政府委托，我向市人大常委会报告2024年市本级决算情况，请予审议。

　　2024年，在市委市政府的坚强领导和市人大的监督指导下，市财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记在福建考察时的重要讲话精神，扎实开展党纪学习教育，深化拓展“深学争优、敢为争先、实干争效”行动，坚持稳中求进工作总基调，按照市委“一五二三四”工作部署，加力提质增效实施积极财政政策，全力以赴拼经济、提信心、惠民生、防风险，为推动经济社会稳步向好提供了坚强财政支撑，决算情况总体较好。根据《预算法》规定，重点报告市本级决算情况：

　　一、2024年财政主要工作情况

　　（一）资金工具并举，积极财政政策有力有效

　　坚决贯彻党中央、国务院决策部署，坚持积极的财政政策适度加力、提质增效，落实存量政策，用好用足一揽子增量政策，全力推进经济态势企稳向好。

　　落实税费政策壮大市场主体。巩固深化减税降费政策成效，抓好落实增量留抵退税、小微企业“六税两费”减免等政策，共落实减税降费资金25.2亿元，其中留抵退税资金1.9亿元，以“真金白银”助力企业纾困减负。采取预留采购份额、价格评审优惠、优先采购等措施，支持中小微企业参与政府采购。

　　抢抓政策工具扩内需促消费。全市争取超长期特别国债11亿元，其中：“两重”资金3.8亿元、“两新”资金7.2亿元，叠加市级配套及各类商务发展资金0.5亿元，有效支持企业技改、防水排涝等6个重大项目建设，支持大规模设备更新、消费品以旧换新领域消费增长级，整体拉动工业、环境基础设施、交通物流、用能设备等领域更新改造，创新多元化消费场景，促进消费扩量提质增效。

　　支持房地产市场止跌回稳。积极主动靠前服务，建立跨部门沟通协调机制，全面梳理摸清闲置存量土地、新增储备地及存量商品房规模情况，围绕全年土地出让目标，全力推进土地出让工作。扩大专项债支持范围，研究实施利用专项债收储土地和收购存量商品房用作安置房政策，拓展资金来源，促进供需平衡，提振市场信心。

　　（二）城乡社区协同，民生事业投入用心用情

　　聚焦教育、医疗、养老等群众急难愁盼，将保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，站稳人民立场，不断增进民生福祉。全市民生支出238.9亿元，持续保持占一般公共预算支出的75％以上。

　　教育事业更富朝气。不断完善和健全教育投入机制，支持办好人民满意的教育。市本级一般公共预算教育支出10.3亿元，继续保持只增不减，全面落实各学段生均拨款、义务教育“四免一补”政策、教师待遇保障、市直学校项目建设等方面投入。筹集各类资金4.74亿元，用于北大附中筹建、莆田学院、湄职院、莆一中校区改扩建、市及市直学校教育工程PPP项目政府付费。实施学生资助政策体系建立以来力度最大、范围最广的一次政策调整，大幅提高国家奖助学金资助标准并扩大政策覆盖面。

　　社会保障更接地气。全年安排城乡居民基础养老金8.1亿元，发放标准每人每月再提高20元。下达各类困难群众救助补助资金5.4亿元，支持医疗救助、基本生活保障、残疾人两项补贴等。安排就业专项资金8256万元，落实就业奖补，扶持就业创业。拨付资金3050万元，持续开展政府购买基本养老服务、社区养老服务设施建设、长者食堂补助等。筹集下达保障性安居工程建设资金6453万元，有效扩大保障性住房供给。

　　医疗健康更有底气。安排城乡居民医保财政补助资金13.22亿元，补助标准从每人每年640元提高到670元，提高群众医疗保障水平，减轻群众医疗负担。下达基本公共卫生服务经费1.96亿元，补助标准从每人每年89元提高到94元。下达卫生健康补助5.85亿元，支持公立医院、基层医疗卫生机构、疾病预防控制、妇幼保健等卫生健康发展。筹集莆田学院附属医院省级区域医疗中心项目建设资金1.4亿元。

　　生态环境更具灵气。筹集资金3亿元，用于城乡供水一体化工程建设、中小河流治理、木兰溪防洪工程建设、水利设施管护等，推动水生态文明建设。统筹省市各类专项5.7亿元，全面落实党政领导生态环境保护责任和“林长制”考核，推进饮用水水源和木兰溪流域治理。积极争取中央、省级生态保护修复项目资金和竞争性项目评审，木兰溪（仙游段）流域生态保护与综合治理项目、城厢区木兰陂上游“六水木兰”项目分别获得5022万元和3700万元补助，水上巴士玉湖航线开通，绿色发展底色更加浓厚。

　　城乡建设更显大气。统筹各类资金5.8亿元，支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，全面落实各项强农惠农政策措施，加强农村基层组织建设，加快现代农业高质量发展。筹集交通基础设施项目建设资金1.1亿元，支持国省干线、木兰大道等交通项目顺利实施。筹措下达宜居城市建设资金1.2亿元，支持垃圾无害化处理、城市卫生环境改善、基础设施维护、绿化提升、污水处理，助力建成历史文化名城，不断提升城市功能品质。

　　平安莆田更彰和气。加大综治维稳经费保障力度，投入资金9.7亿元，推进我市社会治安防控体系建设，巩固社会安定稳定，深化道安综合治理成效，推进扫黑险恶斗争常态化，促进军民融合深度发展。拨付资金2400万元，提高防灾减灾救灾应急管理和处置能力。筹措资金5800万元，夯实粮食安全基础，支持食药品、特种设备监管和餐桌污染治理。整合资金700万元支持网格化运营和“党建引领 夯基惠民”工程，提升基层治理现代化水平。

　　（三）开源节流并重，服务发展大局尽职尽责

　　牢牢把握财政工作政治属性，坚持以政领财、以财辅政，多举措筹措资金，压一般保重点，增强重大战略财力保障，全方位服务和融入高质量发展大局。

　　多措并举增加可用财力。一是强化重点税源企业跟踪服务管理，科学研判财政收入变动趋势。会同税务部门依法依规开展历史欠税清缴工作；二是兑现惠企政策资金1.9亿元，统筹用好技改设备补助、完工投产奖励、技改融资贴息等政策，提高企业生产经营效益保持传统财源稳定增收；三是建立向上争取资金平台系统，通过“全市一张图”集中晾晒展示，有效激发向上争取资金主观性和能动性。2024年全市向上争取资金79.6亿元，同比增长14%；四是想方设法盘活各类资源资产，进一步加大剩余安置房等处置力度，有效增加财政非税收入弥补税收不足。

　　科学合理举债。抢抓国家一揽子化债政策机遇期，在推动经济高质量跨越发展过程中逐步解决债务问题。2024年，全市共争取债券资金159.96亿元，其中：用于补充财力及偿还存量债务116.8亿元，缓释偿债压力、减少利息支出，腾出宝贵资源、政策空间、时间精力谋划和推动高质量发展；用于项目建设债券资金为43.1亿元，主要投向棚户区改造、产业园区基础设施、收费公路及交通基础设施等领域72个项目，有效保障重点项目建设资金需求，带动扩大有效投资。

　　进一步厉行节约过“紧日子”。出台我市进一步厉行节约过“紧日子”方案，强调党政机关过紧日子不是一时之需，而是长久之计，各级各部门要崇尚简朴、厉行节约、力戒奢华，把勤俭办一切事业作为长期坚持的方针。严肃财经纪律，集中有限财力保障基本民生和市委市政府重大决策部署实施。2024年全市及市本级一般性支出继续保持只减不增。市本级“三公”经费支出2318万元，比年初预算数下降42.9%。

　　提高财政资金使用绩效。深化预算与绩效管理全链条融合，让有限的财政资金发挥更大效益。前移绩效管理关口，充分发挥事前绩效评估项目支出预算“过滤器”作用，对不具备实施条件、超出财力可能的支出，一律不予立项。落实“部门和单位主要负责同志对本部门本单位预算绩效负责，项目责任人对项目预算绩效负责”要求，进一步完善“单位初审、部门复核、财政抽审”的绩效评价结果审核办法，做实绩效评价，并将评价结果充分运用到预算安排、政策完善中。

　　（四）监督改革并行，财政运行风险兜牢兜实

　　统筹当前和长远、发展和安全，紧紧围绕不发生系统性风险底线，持续深化财政管理改革，加强财会监督，严肃财经纪律，充分释放财政治理效能。

　　兜牢基层“三保”底线。依托一体化系统设立“三保”专户，进一步完善分级责任、预算编制、执行监督、考核激励等全链条“三保”保障体系，通过“资金优先+支出约束+动态监控”三个抓手，对“三保”实行全流程监管，保障“三保”支出在所有支出中的优先顺序。2024年，全市“三保”支出146.1亿元，未新增“三保”缺口，同时以前年度“三保”缺口也逐步得以弥补。

　　防范化解政府债务风险。市委市政府高度重视债务风险化解工作，把化债作为当前经济社会健康稳定发展的重要抓手，早部署早谋划，对标对表，压茬推进。由财政部门总牵头，细化出土地、税收、向上争取资金、盘活存量资产资源等专题工作，主要领导亲自调度，一周一通报，清单化推进。2024年，在全市各级各部门的共同努力下，全市全口径债务率实现较大幅度降低，其中涵江区顺利退出红色预警地区。

　　进一步严肃财经纪律。加大财会监督力度，重点围绕存量资金清理、专项资金使用管理、财政资金使用效益、固定资产管理、三公经费开支、政府采购、内控制度建设及执行等方面开展“1+X”监督检查,发现问题109个、涉及违规金额19841.7万元，有力提高震慑效果。全年共审结市级财政投资项目工程67个，总送审造价56.8亿元，审定造价53.1亿元，净核减造价3.7亿元，平均核减率6.5%。市本级共招标各类政府采购预算46159.2万元,实际成交39012.4万元,节约率15.5%。

　　二、2024年市本级决算情况

　　（一）一般公共预算收支决算情况

　　1.收入决算

　　2024年，市本级财政总收入270173万元，完成调整后预算的84.4%，下降14.1%。其中：地方级收入171252万元，完成调整后预算的78.6%，下降21.2%。

　　2024年，市本级财政收入总量1178589万元，具体构成:

　　（1）地方级收入171252万元。

　　（2）上级补助收入419673万元（其中:返还性收入20916万元，一般性转移支付收入249228万元，专项转移支付收入149529万元）。

　　（3）下级上解收入138757万元。其中：现体制四区上解市分成收入88012万元。

　　（4）上年结余结转71163万元。

　　（5）地方政府债券资金收入60902万元。其中：新增债券18338万元，再融资债券42564万元。

　　（6）调入资金288078万元。其中：国有资本经营预算调入24181万元，政府性基金调入46310万元，其他资金调入217587万元。

　　（7）调入预算稳定调节基金28764万元。

　　2.支出决算

　　2024年，市本级财政支出713833万元（含上年结转支出和当年上级专项支出），比上年703493万元增加10340万元，增长1.5%。

　　2024年，市本级财政支出总量1084509万元，具体构成:

　　（1）市本级列支713833万元。

　　（2）上解上级支出55389万元（其中：现体制上解省20%分成收入39942万元；专项上解13835万元）。

　　（3）补助下级支出190454万元。其中:一般性转移支出57548万元，专项转移支付支出132906万元。

　　（4）债券还本支出42564万元。

　　（5）安排预算稳定调节基金38959万元。

　　（6）调出资金43310万元。

　　3.收支决算平衡情况

　　市本级财政收支总量相抵，结转下年使用94080万元（其中：省专结转38396万元，市本级结转55684万元）。

　　从收入决算的具体情况看，市本级税收收入15.5亿元，增长1%。其中：增值税3.7亿元，增长11.9%；消费税5.6亿元，增长1.7%；企业所得税2.5亿元，下降13.1%;个人所得税1.5亿元，增长12%。市本级非税收入11.6亿元，下降28.5%，主要是国有资源（资产）有偿使用收入较上年减少4.6亿元，提取土地“两金”收入较上年减少1.4亿元。

　　从支出决算的具体情况看，社会保障和就业支出5.1亿元，增长3.4%；城乡社区支出7亿元，增长12.3%。2024年，预备费全年共安排10000万元，当年使用7037万元，结余2963万元，当年度收回总预算。

　　（二）市本级政府性基金收支决算

　　1.收入决算

　　2024年，市本级政府性基金收入708069万元，完成调整预算的75.4%，增长12.6%。其中：土地基金收入680166万元，完成调整预算的80%，增长22.4%。

　　2024年，市本级政府性基金收入总量2346998万元，具体构成:

　　（1）市本级政府性基金征收收入708069万元。

　　（2）上级补助收入127320万元。

　　（3）下级上解收入19342万元。

　　（4）上年结余结转161572万元。

　　（5）债券转贷收入1287385万元。

　　（6）调入资金43310万元。

　　2.支出决算

　　2024年，市本级政府性基金支出559836万元（含上年结转支出和当年上级专项支出），比上年增加4767万元，增长0.9 %。其中，土地基金支出369506万元，增长46.8%。

　　2024年，市本级基金支出总量2199202万元，具体构成:

　　（1）市本级列支559836万元。

　　（2）补助下级支出354270万元

　　（3）上解上级支出2101万元。

　　（4）调出资金46310万元，系调入一般公共预算，平衡当年财力不足。

　　（5）债务还本支出147284万元。

　　（6）债务转贷支出1089401万元。

　　3.收支决算平衡情况

　　市本级政府性基金收支总量相抵，结余结转147796万元。

　　（三）市本级国有资本经营收支决算

　　2024年，市本级国有资本经营收入26681万元，完成预算的115%。市本级国有资本经营支出2500万元，完成预算的59.5%，调入一般公共预算24181万元，当年收支平衡。

　　（四）市本级社会保险基金收支决算

　　2024年，纳入市本级预算管理的社会保险基金，包括职工基本医疗保险基金（含生育保险基金）、城乡居民基本医疗保险基金以及市本级机关事业单位基本养老保险。

　　1.市本级社会保险基金收入350578万元，完成调整后预算的103.5%，增长2.4%。

　　2.市本级社会保险基金支出353147万元，完成调整后预算的104.3%，增长2.2%。

　　（五）需要说明的债务相关情况

　　2024年，全市使用地方政府债券资金1599564万元。按债务性质分，一般债务312179万元，专项债务1287385万元；按债券类别分，新增债券645875万元，再融资债券953689万元；按使用级次分，县区级1340678万元，市本级258886万元。

　　市本级新增地方政府债务258886万元。其中：按债务性质分为，一般债务60902万元，专项债务197984万元；按债券类别分，新增债券81138万元，再融资债券177748万元；按使用单位性质分，市本级使用214763万元，转贷县区使用44123万元。

　　2024年，市本级地方政府债务年初余额3226968万元（其中：一般债务478146万元，专项债务2748822万元）；当年增加债务258886万元（其中：一般债务60902万元，专项债务197984万元）；当年偿还债务120480万元（其中：一般债务42564万元，专项债务77916万元）；年末债务余额3365373万元（其中：一般债务496480万元，专项债务2868893万元），债务规模控制在省政府核定的总债务限额之内。

　　总的来看，2024年财政决算情况总体较好。但同时我们也清醒地认识到，当前我市财政经济发展仍面临许多困难和挑战，主要有：一是土地收入增长乏力，民生社会事业补短板等支出逐年提标，财政收支矛盾十分突出，重大项目资金保障能力有限；二是还本付息进入高峰期，“三保”压力和债务风险交织，暂付款规模仍然较大，财政紧平衡状态长期持续。面对这些困难和问题，我们将高度重视，继续坚持以问题为导向，采取有效措施加以解决，切实提高依法理财、科学理财水平，促进我市经济平稳运行。

　　主任、各位副主任、秘书长，各位委员，市人大常委会始终高度重视财政工作，有力促进了我市财政事业改革发展。我们将在市委的坚强领导下，自觉接受市人大常委会的监督指导，认真落实本次会议审议意见，更好发挥财政职能作用，为推进中国式现代化莆田实践做出更大的贡献!