市人大：

　　我市扎实推进党中央、国务院全面实施预算绩效管理的决策部署，严格按照省委、省政府和市委、市政府布置的时间路线图，健全预算绩效管理机制，将绩效管理理念贯穿预算管理各环节和全流程，不断提升预算管理水平和政策、项目实施效果，提高财政资源配置效率和使用效益。现将有关情况报告如下：

　　一、深入推进全面实施预算绩效管理

　　2020年，我市以建立分行业、分领域预算绩效指标和标准体系、深化整体预算绩效管理为抓手，稳步推进全面实施预算绩效管理改革，基本建成了全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，预算绩效管理工作在省对市考核中，以第一名成绩获得“优秀”等次。

　　（一）建立事前绩效评估机制

　　一是绩效管理关口前移，把事前绩效评估作为项目入库及编制预算的前置条件。预算单位在项目入库前需按照重大项目事前评估的要求，对新增市级财政专项资金（含对县区专项转移支付）及其他新增财政支出1000万元以上的项目，结合可行性研究论证、预算评审、项目审批等开展事前绩效评估，评估结果作为申报预算的必备条件。2020年市发改委、市农业农村局等19个部门单位对新增重大政策和项目开展了事前绩效评估，涉及现代农业发展专项资金、职业教育发展专项资金等24个项目。事前绩效评估工作有序推进，从源头上防控财政资源配置的低效无效。

　　二是加强预算绩效审核，从源头把好预算审核关。编审2021年部门预算时，对未按规定开展事前绩效评估或事前绩效评估结果不予支持的城厢公安安保中心迁改、北岸公安业务技术用房建设、学校高考突出贡献奖专项资金等项目不予列入财政预算，从源头上提高了财政预算编制的科学性和精准性。

　　（二）建立健全绩效指标体系

　　2020年6月，市财政印发了《莆田市预算绩效指标库建设实施方案》，启动预算绩效指标库建设，推动部门落实构建本部门、本行业、本领域绩效指标的主体责任，构建起由财政部门建设共性指标、预算部门建设本行业、本领域绩效指标的共建机制，实现了绩效指标库的入库、调整、退库动态管理，持续提升部门绩效目标编制水平，2021年年初预算绩效目标的编制质量较往年有了较大的提高。截至目前，绩效指标库共收录指标7000多条，提升了预算单位编制绩效目标的便利性和效率。

　　（三）强化绩效目标管理

　　编审2021年部门预算时，绩效目标随同部门预算“二上二下”，经业务主管部门、财政业务科室、财政绩效管理科三个审核环节，从绩效目标的完整性、相关性、合理性及与预算规模的匹配性等方面着手进行认真审核，确保绩效指标可审核、可监控、可评价，不断提升绩效目标编制质量；绩效目标管理范围不断扩大，整体支出绩效目标管理由部门向基层单位延伸，绩效目标管理由部门预算向政府预算拓展，充分发挥绩效目标在全过程预算绩效管理中的基础和源头作用，增强绩效目标的约束性，切实提高财政资金使用效益。

　　（四）切实做好绩效监控

　　强化绩效运行监控在全过程预算绩效管理中的关键作用，通过开展绩效“双监控”，对预算执行中、管理中的偏差和漏洞，做到早发现、早整改。2020年市直各部门根据财政反馈的监控情况，共调减或撤销了222个项目的预算，涉及预算资金78027.98万元，同时还督促部门对400多个进度缓慢的项目采取切实有效措施加强管理，加快支出进度，确保达到预期目标。

　　（五）健全绩效评价机制

　　一是对绩效评价工作进行规范。开展绩效评价工作前，市财政印发了《莆田市财政局关于开展2020年度预算绩效评价工作的通知），对绩效评价工作流程、评价内容、指标权重等进行了规范，明确部门和单位是绩效自评和部门评价工作的责任主体，并进一步细化绩效评价要求，着力提高绩效评价质量。

　　二是加强财政审核力度。财政采取普审和抽审相结合的方式对单位自评和部门评价进行审核，其中：普审覆盖所有单位所有项目，主要是由财政通过对单位自评数据的分析来发现问题；抽审则是由财政抽查预算规模大、社会关注度高、往年审计存在问题的项目，重点核实评价客观性。对审核发现的问题，要求部门和单位限期整改，切实提高我市绩效评价工作质量。

　　三是积极开展财政评价工作。在实现所有财政资金和部门整体绩效自评全覆盖的基础上，市财政继续委托第三方机构对10个重点项目、3个重点部门整体支出和市水务集团的国有资本运营绩效开展重点评价，着重分析项目在经济、社会等方面取得的实际效益情况，共涉及预算资金30.12亿元。

　　（六）强化评价结果应用

　　一是加强绩效管理工作考核。通过对部门绩效管理工作开展情况、预算执行效果等方面的考核，倒逼部门增强预算绩效意识，努力提高财政资金使用效益，做到“花钱必问效，无效必问责”。

　　二是切实推进绩效评价问题整改落实。对纳入2019年度重点评价的市农业农村局等12个市直部门的12个重点项目，督促部门根据绩效评价发现的问题，举一反三，及时做好整改工作，并将整改情况报送市财政。

　　三是推进绩效信息公开。进一步规范绩效信息公开机制，要求以部门为主体，将非涉密的绩效目标和绩效评价结果随部门预决算同步向社会公开，自觉接受社会各界监督，促进部门提升履职用财能力。

　　（七）推动县区加快实施预算绩效管理改革

　　针对我市各县区开展预算绩效管理工作不够均衡问题，特别是部分县区预算绩效管理工作开展较缓慢的情况，市财政采取了建立工作进度通报和考核机制，推动县区全面开展预算绩效管理，确保我市各县区在2022年基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系目标的实现。

　　二、2020年度财政支出绩效情况

　　市财政认真组织开展2020年度市本级财政支出绩效评价工作，评价范围覆盖了项目支出和部门整体支出，评价资金涵盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算等。总体来看，2020年市本级预算安排聚焦市委、市政府重大决策部署，主动服务我市经济发展大局，在扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务、全方位推进高质量发展超越等方面发挥了重要作用，财政资金使用绩效总体良好，较好实现了预期绩效目标。具体情况如下：

　　（一）绩效评价情况

　　1.绩效自评情况。2020年市本级预算安排项目支出79.82亿元，剔除涉密等项目后，864个项目（涉及预算77.64亿元）中，绩效评价等级为“优”469个、“良”119个，优良率为68.06%。其中预算执行率为100%的项目有406个，90%以上的项目135个，

　　2.部门评价情况。市直部门共选取350个项目开展部门评价，涉及预算规模55.38亿元，占2020年市本级预算安排的项目支出预算77.64亿元（不含涉密项目）的71.33%。350个项目部门评价等级为“优”261个、“良”39个，优良率85.71%。

　　3.整体绩效评价情况。剔除涉密部门后，市本级共77个部门开展了部门整体支出绩效评价工作，整体支出评价等级为“优”的部门56个、“良”的部门13个，优良率为89.61%。

　　4.财政评价情况。目前财政评价工作尚在开展中，评价报告正在征求意见，待最终结果确定后，财政将另行报告。

　　（二）值得关注的问题

　　从2020年度市本级预算绩效评价工作开展情况看，虽然我市预算绩效管理工作取得了长足进步，但仍存在一些问题值得关注：

　　一是绩效自评分数与预算执行率存在“两张皮”现象。2020年度市本级预算项目绩效自评中，有75个项目自评分数较高而预算执行率偏低，其中有19个项目的预算执行率为0，但自评分数在90分以上，绩效自评分数与预算执行率明显不匹配。反映了预算单位存在超项目实际需要申报预算、未客观开展绩效自评或绩效目标编制不科学等问题。

　　二是部分项目绩效指标完成值大大超出计划预期。从财政对一级预算单位的项目绩效自评抽查情况看，有105个项目存在部分绩效指标完成值大大超出目标值的情况，反映了预算单位存在项目绩效指标目标值设置过低、绩效目标与预算规模不匹配等问题。

　　三是部分部门未按要求开展部门评价工作。从财政抽查情况看，部分部门评价直接照搬单位自评指标和自评结果，未按部门评价要求对项目开展客观评价，忽视了部门评价和单位自评在评价内容、评价指标、评价方法等方面的不同。

　　同时，从财政审核结果看，绩效评价工作还存在自评数据填报不完整、不准确；自评数据无佐证材料支持、与佐证材料数据不一致或用以前年度完成数据替代当年度完成数；绩效指标完成值之间相互矛盾，存在逻辑冲突；部分绩效指标权重设置为0，刻意调节自评结果；年初绩效指标目标值与项目年度目标设置不一致等问题。

　　三、下一步工作计划

　　2021年是我市实现“基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系”目标的关键一年，为切实提高预算绩效管理效率，促进绩效管理更加好用、管用，我市预算绩效管理工作将重点推进以下四个方面工作：

　　（一）进一步建立健全预算绩效管理制度机制

　　进一步完善绩效指标和标准体系建设；结合我市预算绩效管理工作情况，对事前绩效评估等绩效管理办法进行修订；建立预算绩效管理情况报告机制，及时向同级政府和同级人大报告本级预算绩效管理工作情况，并与审计等相关部门做好信息沟通，实现绩效信息共享。

　　（二）严格贯彻落实“三全”预算绩效管理要求

　　继续推进事前绩效评估，合理确定民生保障项目和水平，从源头提高预算安排的科学性；继续强化绩效目标管理，加强绩效目标审核力度，切实发挥绩效目标对提升绩效管理效果的基础和源头作用；继续加强预算绩效“双监控”，抽选部分重点项目开展重点绩效监控，确保问题早发现早整改；全面开展预算绩效评价，绩效自评覆盖所有项目和部门整体支出、覆盖转移支付补助县区资金，推动部门评价有序开展；督促县区财政探索编制政府预算绩效目标，确保2022年县级层面基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

　　（三）多方联动齐心聚力做好预算绩效管理工作

　　积极配合人大、审计等部门做好预算绩效监督工作，督促部门切实履行预算绩效管理主体责任，提高部门预算绩效管理积极性。积极贯彻财政部第三方参与预算绩效管理指导意见，支持莆田学院绩效智库建设，充分发挥高校智库作用，提升我市预算绩效管理质量。

　　（四）进一步完善绩效管理保障措施

　　加强绩效业务交流和培训，提升业务人员能力素质，提高我市预算绩效管理的整体水平；完善绩效管理文书范本，为预算部门提供操作指导，推进预算绩效管理标准化、规范化操作，提升绩效管理工作效率；进一步强化考核通报机制，确保我市有序有效地全面完成预算绩效管理工作目标。